Author: Anna.Soczowka
Last saved by: gops

INFORMACJA DODATKOWA

I.	WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO                                                                  sporządzonego za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020r. 
1.1.	  Nazwa jednostki – Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Białaczowie
1.2.	  Siedziba – Gmina Białaczów
1.3.	  Adres – Białaczów, Plac Wolności 1, 26-307 Białaczów
1.4.	  Podstawowy przedmiot działalności jednostki:
       Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Białaczowie– nazwa skrócona GOPS jest jednostką organizacyjną Gminy  Białaczów powołana uchwałą Nr I/46/90 Gminnej Rady Narodowej w Białaczowie z dnia 20 kwietnia 1990 roku oraz Zarządzenia Nr 9/90 Naczelnika Gminy Białaczów z dnia 4 maja 1990 roku działającą na podstawie ustaw m.in.: ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym, ustawy z dnia  12 marca 2004 r. o pomocy społecznej, ustawy z dnia 28 listopada 2003 r. o świadczeniach rodzinnych i innych przepisów z zakresu pomocy społecznej i innych oraz statutu jednostki. Celem pomocy społecznej jest umożliwienie osobom i rodzinom przezwyciężenie trudnych sytuacji życiowych osób i rodzin, których nie są one w stanie pokonać, wykorzystując własne uprawnienia, zasoby i możliwości, poprzez podejmowanie działań zmierzających do życiowego usamodzielnienia tych osób i rodzin oraz ich integrację ze środowiskiem. Gminny  Ośrodek Pomocy Społecznej jako jednostka organizacyjna Gminy Białaczów wykonuje zadania pomocy społecznej zgodnie z w/w celami. Pomoc Społeczna wspiera osoby i rodziny w wysiłkach zmierzających do zaspokojenia niezbędnych potrzeb i umożliwia im życie w warunkach odpowiadających godności człowieka.
2. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020r.
3. W okresie sprawozdawczym Kierownikiem  była  Edyta Siwek a Organem stanowiącym i kontrolnym był Wójt Gminy Białaczów.
Sprawozdanie finansowe Gminnego  Ośrodka Pomocy Społecznej w Białaczowie składa się z:
a) Bilansu (jednostki budżetowej).
b)  Rachunku zysków i strat jednostki (wariant porównawczy).
c) Zestawienia zmian w funduszu
Sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2020 r. sporządzone zostało zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, ustawy o finansach publicznych oraz rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów dnia 13 września 2017 r. w sprawie rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczpospolitej Polski (Dz. U. z 2017r. poz. 1911).
Zgodnie z ustaleniami zawartymi w art. 10 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości jednostka posiada dokumentację opisującą przyjęte przez nią zasady rachunkowości obejmującą:
1) określenie roku obrotowego i wchodzących w jego skład okresów sprawozdawczych,
2)  metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego,
3) sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych w tym:
a) zakładowy plan kont ustalający: 
-  wykaz kont księgi głównej,
-  przyjęte zasady klasyfikacji zdarzeń,
-   zasady prowadzenia kont pomocniczych oraz ich powiązania z kontami księgi głównej,
b) wykaz zbiorów tworzących księgi rachunkowe na komputerowych nośnikach danych,
c) opis systemu komputerowego,
d) system ochrony danych i ich zbiorów.
Księgi rachunkowe prowadzone są przy użyciu komputera. Podstawą zapisów zdarzeń gospodarczych na kontach księgi głównej i ksiąg pomocniczych były sprawdzone pod względem merytorycznym, formalno -rachunkowym oraz zatwierdzone dowody księgowe zgodne z obowiązującą instrukcją obiegu i kontroli dokumentów (dowodów księgowych). Aktywa i pasywa GOPS w Białaczowie  zostały wycenione zgodnie z obowiązującymi nadrzędnymi zasadami rachunkowości.
Sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2020 roku przedstawia rzetelne i jasne informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki.

ZASTOSOWANE ZASADY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW
Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne ujęte w sprawozdaniu finansowym to licencje na programy komputerowe o przewidywanym okresie używania dłuższym niż rok. W zestawieniu aktywów GOPS wykazane są w wartości netto to jest według cen nabycia skorygowane o ich dotychczasowe umorzenie.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe, środki trwałe w budowie.
Za środki trwałe uważa się rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne i zdatne do użytku, przeznaczone do używania na własne potrzeby jednostki nad którymi ta jednostka sprawuje kontrolę. Podstawowe środki trwałe finansuje się ze środków na inwestycje. Umarzane są (za wyjątkiem gruntów) metodą liniową według stawek amortyzacyjnych ustalonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. W jednostce przyjęto metodę liniową dla wszystkich środków trwałych. Dla żadnych środków trwałych nie dokonuje się odpisów z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe o wartości poniżej 10 000 zł umarza się w 100% pod datą przyjęcia do użytkowania. Ponadto w pełnej wysokości poprzez spisanie w koszty w miesiącu przyjęcia
do używania umorzeniu podlegają meble i dywany. 
Środki trwałe o wartości powyżej 10.000 zł nie wystąpiły w GOPS w Białaczowie w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem.
Aktywa obrotowe
Aktywa obrotowe obejmują:
a) materiały,
b) zapasy,
c) należności krótkoterminowe,
d) środki pieniężne.
Pełną wartością wszystkich zakupionych materiałów obciąża się właściwe koszty, rezygnując z ewidencji magazynowej. Należności krótkoterminowe wyceniono na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Środki pieniężne na rachunkach bankowych wyceniono w wartości nominalnej.
Zobowiązania krótkoterminowe i długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe to ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług, wynagrodzeń, ubezpieczeń społecznych a także całość lub ta część pozostałych zobowiązań, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Zobowiązania krótkoterminowe zostały wycenione w wartości wymagającej zapłaty. Zobowiązania długoterminowe nie wystąpiły w GOPS w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem. 
Fundusz jednostki
Fundusz jednostki stanowi równowartość aktywów trwałych i obrotowych jednostki budżetowej i jej środków specjalnych. Został wykazany w wartości nominalnej.
Fundusze specjalne
Do funduszy specjalnych zaliczono:
-  Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych,
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych wykazany został w wartości nominalnej. Tworzony jest na podstawie ustawy z dnia 04.03.1994 r. (Dz. U. z 2018 r., poz. 1316 t.j.). Dokonywane odpisy obciążają koszty działalności. Zasady wydatkowania środków z ZFŚS określa regulamin.
Wynik finansowy
Wynik finansowy ustalony został przy zastosowaniu zasady memoriału, współmierności realizacji. W całości na wynik finansowy roku obrotowego miały wpływ poniesione w danym roku opłacone lub przypadające do zapłaty koszty wg rodzajów, koszty finansowe i pozostałe koszty operacyjne. Natomiast na przychody miały wpływ zrealizowane oraz zarachowane przychody z tytułu należności budżetowych, sprzedaży usług, przychody finansowe oraz pozostałe przychody operacyjne.
Ponadto niektóre operacje szczególne określone w odrębnych przepisach zostały zaliczone do dochodów danego roku przy zastosowaniu zasady memoriału.

II.	Dodatkowe informacje i objaśnienia obejmują w szczególności:
1.
1.1.	Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego – podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia
Tab. 1. Środki Trwałe

L.p. | Specyfikacja | Stan na początek roku | ZWIĘKSZENIA | ZMNIEJSZENIA | Stan na koniec roku
| | | Aktualizacja wart. | nabycie | przemieszczenie wewnętrzne | rozchodu | aktualizacja | rozchód | przemieszczenie wewnętrzne | rozchodu |
1. | Środki trwałe | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
1.1. | Grunty | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
1.1.1. | Grunty stanowiące własność JST przekazane w użytkowanie wieczyste innym podmiotom | | | | | | | | | |
1.2. | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | | | | | | | | | |
1.3. | Urządzenia techniczne i maszyny | | | | | | | | | |
1.4. | Środki transportu | | | | | | | | | |
1.5. | Inne środki trwałe | | | | | | | | | |
SUMA | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
Tab. 2 Wartości niematerialne i prawne
L.p. | Specyfikacja | Wart. początkowa - Stan na początek roku | ZWIĘKSZENIA | ZMNIEJSZENIA | Stan na koniec roku
| | | aktualizacja | nabycie | przemieszczenie wewnętrzne | inne | aktualizacja | rozchód | przemieszczenie wewnętrzne | inne |
1. | Wartości niematerialne i prawne | 20.332,26 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 20.332,26
1.1. | Licencje i prawa autorskie dot. Oprogramowania komputerowego | | | | | | | | | |
1.2. | Pozostałe wartości niematerialne i prawne | | | | | | | | | |
SUMA | 20.332,26 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 20.332,26
Tab. 3 Zmiana wartości umorzenia środków trwałych i WNiP
L.p. | Specyfikacja | Umorzenie - Stan na początek roku | ZWIĘKSZENIA UMORZENIA | ZMNIEJSZENIE UMORZENIA | Umorzenie - Stan na koniec roku
| | | Amortyzacja za rok obrotowy | aktualizacja | przemieszczenie wewnętrzne | inne | aktualizacja | rozchód | przemieszczenie wewnętrzne | inne |
1. | Umorzenie Środków trwałych | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00
1.1. | Umorzenie Gruntów | | | | | | | | | |
1.2. | Umorzenie budynków, lokali i obiektów inżynierii lądowej i wodnej | | | | | | | | | |
1.3. | Umorzenie urządzeń technicznych i maszyn | | | | | | | | | |
1.4. | Umorzenie środków transportu | | | | | | | | | |
1.5. | Umorzenie innych środków trwałych | | | | | | | | | |
2. | Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych | 20.332,26 | | | | | | | | | 20.332,26
SUMA | 20.332,26 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 20.332,26
Tab. 4 Zmiana wartości netto środków trwałych
L.p. | Specyfikacja | Wartość netto środków trwałych na początek roku obrotowego (wartość początkowa minus umorzenia) | Wartość netto środków trwałych na koniec roku obrotowego (wartość początkowa minus umorzenia)
1. | Środki trwałe | 0 | 0
1.1. | Grunty | 0 | 0
1.1.1. | Grunty stanowiące własność JST przekazane w użytkowanie wieczyste innym podmiotom | |
1.2. | Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | |
1.3. | Urządzenia techniczne i maszyny | |
1.4. | Środki transportu | |
1.5. | Inne środki trwałe | |
2. | Wartości niematerialne i prawne | |
SUMA | 0 | 0

1.2.	Aktualną wartość rynkową środków trwałych, w tym dóbr kultury – o ile jednostka dysponuje takimi informacjami

GOPS w Białaczowie  nie dysponuje takimi informacjami.

1.3.	Kwotę dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowy. – nie dotyczy

1.4.	Wartość gruntów użytkowanych wieczyście – nie dotyczy

1.5.	Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu

Tab. 5 – Środki trwałe używane na podstawie umów 

L.p. | Wyszczególnienie nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez MOPS ŚT, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów (w tym leasing) | WARTOŚĆ na początek roku obrotowego | Zwiększenia              (w ciągu roku obrotowego) | Zmniejszenia  (w ciągu roku obrotowego) | WARTOŚĆ         na koniec roku obrotowego      (3+4-5)
1. | 2. | 3. | 4. | 5. | 6.
1. | Komputer – umowa-nr:557/MPIPS/KD/R/2015 | 2.988,90 | 0 | 0 | 2.988,90
2. | Zasilacz awaryjny (UPS) | 322,26 | 0 | 0 | 322,26
3. | Urządzenie wielofunkcyjne | 923,73 | 0 | 0 | 923,73
4. | Terminal (21/10/E/MP/2013) | 1.469,28 | 0 | 0 | 1.469,28
SUMA | 5.704,17 | 0 | 0 | 5.704,17

1.6.	Liczbę oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów  wartościowych – nie dotyczy

1.7.	Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego, z uwzględnieniem należności finansowych JST (stan pożyczek zagrożonych)

 Tab. 6 - Stan odpisów aktualizujących należności budżetowe (długoterminowe i krótkoterminowe) 
L.p. | Specyfikacja | Wartość prezentowana w bilansie w zł. i gr. | Stan odpisów aktualizujących na początek roku obrotowego | Zwiększenia odpisów aktualizujących w ciągu roku | Zmniejszenia odpisów aktualizujących w ciągu roku | Wartość odpisów aktualizujących na koniec roku obrotowego w zł. i gr.
1. | Należności JST i BP | 1.412.516,06 | 1.314.457,72 | 158.371,41 | 60.313,07 | 1.412.516,06
1.1. | Należności długoterminowe | 1.412.516,06 | 1.314.457,72 | 158.371,41 | 60.313,07 | 1.412.516,06
1.1.1. | Fundusz alimentacyjny, | 825.890,57 | 758.766 | 99.106,43 | 31.981,86 | 825.890,57
1.1.2. | Zaliczka alimentacyjna | 153.903,21 | 164.492,71 | | 10.589,50 | 153.903,21
1.1.3. | Odsetki od świadczeń z funduszu alim. I zaliczki alim. | 432.722,28 | 391.199,01 | 59.264,98 | 17.741,71 | 432.722,28
1.1.4. | Nienależnie pobrane świadczenia | | | | |
1.2. | Należności krótkoterminowe | | | | |
1.2.1. | Fundusz alimentacyjny | | | | |
1.2.2. | Zaliczka alimentacyjna | | | | |
1.2.3. | Odsetki od świadczeń z funduszu alim. I zaliczki alim | | | | |
1.2.4. | Nienależnie pobrane świadczenia | | | | |
1.2.5. | Należności z tytułu dostaw i usług | | | | |
1.2.6. | Należności od budżetów | | | | |
1.2.7. | Należności z tyt. ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń | | | | |
1.2.8. | Inne należności | | | | |
SUMA | 1.412.516,06 | 1.314.457,72 | 158.371,41 | 60.313,07 | 1.412.516,06
 
1.8.	Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym – nie dotyczy

Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową lub wynikającym z innego tytułu prawnego, okresie spłaty:
A)	powyżej 1 roku do 3 lat – nie dotyczy
B)	powyżej 3 do 5 lat – nie dotyczy
C)	powyżej 5 lat – nie dotyczy
D)	
1.9.	  Kwotę zobowiązań w sytuacji gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z podziałem na kwotę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego
Nie występują w GOPS w Białaczowie 
1.10.	Łączną kwotę zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń 
Nie występują w GOPS w Białaczowie 
1.11.	Łączną kwotę zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń.
Nie występują w GOPS w Białaczowie 
1.12.	Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie.
GOPS nie stosuje czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych
1.13.	Łączną kwotę otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie
GOPS  w Białaczowie  nie otrzymał gwaranci i poręczeń.

1.14.	Kwotę wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze
Tab. 7 – świadczenia dodatkowe dla pracowników
L.p. | Wyszczególnienie | Kwota wypłaconych świadczeń pracowniczych w zł. i gr.
1. | 2. | 3.
1. | Odprawy emerytalne i rentowe | 30.444
2. | nagrody jubileuszowe | 17.822
3. | ekwiwalent za urlop |
4. | inne |
SUMA | 48.266

1.15.	Inne informacje
2.
2.1.	 Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów.
Nie występują w GOPS w Białaczowie
2.2.	 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym
Nie występują w GOPS w Białaczowie  środki trwale w budowie
2.3.	 Kwotę i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie
Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Białaczowie został zwolniony z opłacenia należności z tytułu składek ZUS za okres od 1 marca 2020 do 31 maja 2020r. w kwocie: 22.804,59 z tego:
 - m-c marzec: 7.836,44
 - m-c kwiecień: 7.631,04
 - m-c maj: 7.337,11  
Umorzona kwota w myśl art. 3 ust. 1 pkt 30 ustawy jest przychodem, bowiem umorzenie zobowiązania spowodowało prawdopodobnie powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego.

Na podstawie art. 3 ust. 1 pkt 32 ustawy umorzona wartość zobowiązań zwiększyła pozostałe przychody operacyjne w korespondencji z kontem służącym do ewidencji zobowiązań publicznoprawnych. Podstawą zapisu był dowód księgowy PK, a zapisu dokonano w dacie dokumentu informującego o przyznanym zwolnieniu , otrzymanym od organu ZUS.
Zwolnienie z obowiązku nieopłacania składek ZUS należnych za okres od 1 marca 2020 roku do 31 maja 2020 roku wykazanych w deklaracjach rozliczeniowych złożonych za ten okres  - zwolnienie na podstawie art. 31zo ust. 1 o 1a ustawy o COVID-19.

2.4.	Informację o kwocie należności z tytułu podatków realizowanych przez organy podatkowe podległe ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych wykazywanych w sprawozdaniu z wykonania planu dochodów budżetowych
Nie dotyczy
2.5.	 inne informacje
3.	Inne informacje niż wymienione powyżej, jeżeli mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy jednostki
W myśl art. 35b ust. 1 ustawy o rachunkowości w GOPS w Białaczowie dokonano odpisów aktualizujących należności w odniesieniu do dłużników alimentacyjnych z tytułu zwrotów zaliczek alimentacyjnych oraz z tytułu funduszu alimentacyjnego.

………………………………………                      …………………2021-04-27…………………….                        ………………………………………..
(główny księgowy) | (rok, miesiąc, dzień) | (kierownik jednostki)

.